상속세 계산기

상속세 계산 방법

총 상속재산에서 비과세·불산입 재산과 공과금, 채무, 인정되는 장례비를 차감하고 합산 대상 사전증여재산을 더해 상속세 과세가액을 계산합니다. 이후 적용 가능한 상속공제와 감정평가수수료를 차감해 과세표준을 구하고 세율과 누진공제를 적용합니다.

상속인에게 증여한 재산은 상속개시 전 10년, 상속인이 아닌 자에게 증여한 재산은 5년 이내분이 과세가액에 합산될 수 있습니다. 특례와 평가 차이는 계산기가 모두 판정하지 않습니다.

기초공제와 자녀·미성년자·연로자·장애인 공제 합계와 일괄공제 5억원을 비교합니다. 배우자 단독 상속처럼 일괄공제를 적용하지 못할 수 있는 경우도 별도로 반영했습니다.

배우자 공제는 배우자 유무만으로 30억원이 자동 적용되지 않습니다. 실제 상속액, 법정상속분 한도와 최대 한도가 관계되며, 실제 상속액이 없으면 최소공제 기준으로 간편 추정합니다.

과세표준별 10~50% 세율과 누진공제를 적용합니다. 기한 내 적법하게 신고하는 경우의 신고세액공제 예상액은 다른 세액공제 차감 후 금액을 기준으로 3%를 계산하며, 실제 적용액은 신고 내용에 따라 달라질 수 있습니다.

부동산과 비상장주식 등의 평가, 증여재산 특례, 공제한도, 세대생략 예외와 외국납부세액 등은 개별 사실관계가 필요합니다. 이 도구는 입력값으로 확인 가능한 일반 기준을 계산합니다.

상속세 면제한도는 얼마인가요?

흔히 ‘상속세 면제한도’라고 검색하지만 실제 상속세는 기초공제, 일괄공제, 배우자상속공제 등 여러 상속공제를 적용한 뒤 과세표준을 계산합니다. 가족 구성과 상속재산에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.

상속세 일괄공제는 언제 5억원인가요?

일반적인 거주자 상속에서는 기초공제 2억원과 기타 인적공제 합계, 일괄공제 5억원 중 큰 금액을 적용할 수 있습니다. 다만 배우자 단독 상속 등에는 일괄공제 적용 제한이 있을 수 있습니다.

배우자 상속공제는 무조건 30억원인가요?

아닙니다. 최소공제, 실제 배우자가 상속받은 금액, 법정상속분 한도와 최대 30억원 한도가 함께 작용합니다. 실제 상속액을 입력하지 않으면 이 계산기는 최소공제 기준으로 추정합니다.

상속세 신고기한은 사망일부터 6개월인가요?

일반적인 경우 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 사망일에 단순히 6개월을 더한 날짜와 다를 수 있습니다.

예상 상속세가 0원이면 신고하지 않아도 되나요?

그렇게 단정할 수 없습니다. 실제 신고 여부는 재산 평가, 사전증여재산, 공제요건 등 추가 사실에 따라 달라질 수 있으므로 국세청 또는 세무전문가에게 확인하세요.